https://www.youtube.com/watch?v=6W9TVbn0-R0

1. 이건 꼭 알아야 한다

• [? 질문] 12월(연말정산 직전)에 직장인이 무엇을 먼저 확인하고, 어떤 항목을 어떻게 조정해야 환급을 극대화(절세)할 수 있는가?[^1] @[00:08]
• [= 답] 국세청 홈택스 ‘연말정산 미리보기’로 공제 항목별 한도/사용액을 먼저 확인한 뒤,[^2] @[00:25] (1) 신용카드 공제 25% 기준 충족 여부에 따라 결제수단을 바꾸고,[^3] @[01:47] (2) 부양가족 공제는 고소득자 쪽으로 몰되 의료비는 저소득자 쪽이 유리한 구조를 이해하고,[^4] @[03:22] (3) 청약통장·연금저축/퇴직연금·중소기업 취업자 감면 같은 큰 공제/감면을 놓치지 않으며,[^5] @[04:02] (4) 과거에 놓친 공제는 ‘경정청구’로 최대 5년까지 되돌려 받을 수 있다는 흐름으로 정리된다.[^6] @[06:51]

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2. 큰 그림

이 콘텐츠는 12월에 근로자가 연말정산을 준비할 때 “미리 확인 → 남은 기간 행동(소비/납입/신청) 조정 → 놓친 건 사후 구제” 순서로 환급액을 키우는 방법을 안내한다.[^2] @[00:25] 특히 단순히 “많이 쓰면 된다”가 아니라, 공제 요건(기준비율/한도/공제율) 때문에 12월의 결제수단 선택과 공제대상 배치가 결과를 크게 바꾼다는 점을 강조한다.[^3] @[01:47]

핵심 메시지 3개

1. 홈택스 ‘연말정산 미리보기’에서 항목별 공제 한도 잔여분을 확인하고 그에 맞춰 12월 행동을 설계하라.[^2] @[00:25]
2. 신용카드·의료비·부양가족·전통시장 등은 “누가/어떤 수단으로/얼마를” 쓰느냐가 공제 성패를 좌우한다.[^3] @[01:47]
3. 청약통장, 연금저축/퇴직연금, 중소기업 취업자 감면, 경정청구는 환급 규모가 크게 달라질 수 있는 제도이므로 요건과 기한을 정확히 챙겨야 한다.[^5] @[05:12]

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3. 하나씩 살펴보기

3.1 시작점: “절세 팁” 전에 반드시 할 일 — 홈택스에서 ‘미리보기’로 현황 점검

발화자는 연말정산 절세 팁을 바로 나열하기 전에, 가장 먼저 확인해야 할 절차가 있다고 전제한다.[^1] @[00:19] 그 절차는 **국세청 홈택스에서 ‘환급액을 미리 조회’**하는 것이다.[^2] @[00:25]

• 홈택스에 들어가면 각 공제 항목별로 공제 한도가 남아 있는지 여부를 확인할 수 있게 시스템이 구축되어 있다고 설명한다.[^2] @[00:36]
• 이 확인이 중요한 이유는, 한도가 남은 항목을 찾아 남은 기간(12월)에 그 항목을 중심으로 ‘잘 소비’하면, 준비 없이 그냥 연말을 맞이했을 때보다 세금을 훨씬 더 절세할 수 있기 때문이라고 논리를 제시한다.[^2] @[00:48]
• 구체적 경로 안내: 홈택스에서 ‘조회/발급’ → ‘연말정산 미리보기’ 탭으로 들어가서 2023년에 내가 어떻게 소비했는지를 먼저 확인하라고 한다.[^2] @[00:48]

즉, 이 영상의 모든 팁은 “무작정 실행”이 아니라 미리보기로 ‘현재 상태(사용액/한도)’를 보고 맞춤 조정하라는 전제를 깔고 시작한다.[^2] @[00:48]

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3.2 신용카드 공제: “소득 많은 사람 카드가 무조건 유리?” vs “분배해야 유리?” — 둘 다 맞지만 조건이 있다

발화자는 사람들이 연말정산에서 가장 많이 떠올리는 항목으로 신용카드 공제를 언급한다.[^3] @[01:09] 특히 맞벌이 부부가 많아지면서 “누구 카드를 얼마나 써야 유리한가”를 많이 고민한다고 상황을 잡는다.[^3] @[01:21]

여기서 시중에 떠도는 상반된 조언을 소개한다.[^3] @[01:32]

• 어떤 영상: “무조건 소득이 많은 사람 카드를 쓰면 좋다”
• 또 다른 영상: “그래도 분배해야 한다”

발화자의 결론은 **“두 말 다 맞다”**이다.[^3] @[01:42] 다만 그 이유는 신용카드 공제가 “쓰면 무조건 공제”가 아니라, **공제를 받기 위한 최소 요건(문턱)**이 있기 때문이라고 연결한다.[^3] @[01:47]

3.2.1 신용카드 공제의 ‘문턱’: 총급여의 25% 초과 사용해야 공제 가능

핵심 규칙으로, 신용카드 공제를 받으려면 신용카드 사용금액이 ‘총급여액의 25%를 초과’해야 공제가 가능하다고 못 박는다.[^3] @[01:47]
따라서 “누구 카드로 얼마나 쓰느냐”는, 공제율 논의 이전에 25% 문턱을 넘기느냐 못 넘기느냐부터 결정하는 문제라는 구조를 만든다.[^3] @[01:47]

3.2.2 부부 소비 패턴(합산/분리)과 ‘미리보기’ 확인 방법

부부가 소비를 합치는 경우(한 사람 카드 중심)도 있고, 각자 쓰는 경우도 있다고 전제한다.[^3] @[01:54]
특히 합치는 경우에는 “남편에게 용돈을 준다” 같은 형태로, 카드도 남편 카드 또는 아내 카드 한 장으로 몰아서 쓰는 경우가 많다고 말한다.[^3] @[02:02]

이때 다시 홈택스 ‘미리보기’ 확인을 연결한다. 홈택스에서 1년간 카드 사용액이 신용카드/직불카드/현금영수증 3가지로 나뉘어 표시되니, 그 화면을 보고 내가 25% 이상을 썼는지 확인하라고 한다.[^3] @[02:09]

3.2.3 시나리오 A: 두 사람 모두 25%를 못 넘겼다면? — 소득 높은 사람부터 ‘25% 초과’를 만들기

발화자는 질문 형태로 상황을 던진다:
“두 분 중 어떤 분도 25% 초과하여 사용하지 않으셨다면 어떻게 해야 될까요?”[^3] @[02:28]

답은 명확히 **“25% 넘게 해야 되는 거예요”**라고 재강조한다.[^3] @[02:33] 그리고 실행전략을 제시한다.

• 두 사람 중 소득이 더 있는 사람에게 신용카드 사용액이 25%를 넘어야 신용카드 공제가 가능하므로, 이 부분을 확인하고 남은 12월 기간 동안은 그 사람 카드만 써야 한다고 안내한다.[^3] @[02:38]
• 이렇게 해야 신용카드 공제 자체가 “가능한 상태”가 된다고 결론낸다.[^3] @[02:43]

즉 “고소득자 카드가 유리”라는 조언은, **문턱을 못 넘기는 상황에서 ‘누구를 먼저 넘길 것인가’**의 관점에서 이해해야 한다는 맥락이다.[^3] @[02:38]

3.2.4 시나리오 B: 두 사람 모두 이미 25%를 넘겼다면? — 12월은 직불/현금영수증으로 전환

두 번째 질문: “혹 두 분 다 25% 넘은 거예요?”[^3] @[02:48]
발화자는 농담 섞인 반응(“너무 많이 쓰시는 거 아니에요”)을 두고,[^3] @[02:53] 이어서 전략을 제시한다.

• 이미 25%를 넘은 경우에는 남은 12월에 신용카드를 계속 쓰기보다는 직불카드나 현금영수증을 쓰는 게 공제율이 훨씬 올라가 유리하다고 말한다.[^3] @[02:58]
• 따라서 12월 남은 기간 동안 결제수단을 직불카드/현금영수증 중심으로 전환하라고 권한다.[^3] @[03:05]

여기서 “분배해야 유리”는, 문턱을 넘긴 뒤에는 공제율이 높은 수단으로 운영하는 최적화 의미로 읽히도록 만든다.[^3] @[02:58]

3.2.5 전통시장: 공제율이 “훨씬 더” 크다 → 장보기/나들이도 전략적으로

추가 팁으로 전통시장 공제율은 훨씬 더 크다고 강조한다.[^4] @[03:11]
그래서 장을 보거나 나들이 갈 일이 있다면 전통시장을 이용하는 것도 절세 방법이라고 제안한다.[^4] @[03:16]

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3.3 인적공제 vs 의료비: “몰아주기”가 항상 답은 아니다 — 의료비는 총급여 3% 문턱 때문에 저소득자가 유리

다음 주제로 발화자는 부양가족 인적공제를 언급하며, 원칙적으로 소득이 높은 사람에게 몰아 주는 게 맞다고 말한다.[^4] @[03:22]

하지만 곧바로 예외/변형 포인트를 제시한다:
“다만 의료비 같은 경우에는 조금 달라요.”[^4] @[03:22]

3.3.1 의료비 공제의 문턱: 총급여의 3% 초과분만 공제 가능

의료비는 총급여의 3%를 초과하는 금액만 공제 가능하다고 규칙을 제시한다.[^4] @[03:27]
이 말은, 의료비를 아무리 써도 3%에 못 미치면 공제효과가 제한되며, 반대로 3%를 넘기는 순간부터 공제가 발생한다는 구조다.[^4] @[03:27]

3.3.2 의료비는 누구에게 발생시키는 게 유리한가: 고소득자 vs 저소득자 비교 논리

발화자는 질문으로 사고를 유도한다:
의료비가 발생할 때 소득이 높은 사람에게 의료비가 발생하는 게 좋은가, 소득이 낮은 사람에게 발생하는 게 좋은가?[^^4] @[03:41]

그리고 이유를 붙여 답한다.

• 소득이 낮은 사람이 총급여의 3%를 넘을 확률이 더 크다.[^4] @[03:45]
• 그렇기 때문에 의료비는 소득이 낮은 사람 의료비로 처리(사용)하는 게 훨씬 좋다고 결론낸다.[^4] @[03:49]

즉 인적공제는 고소득자 몰아주기 전략이 일반적이지만, 의료비는 “3% 문턱” 때문에 저소득자 쪽이 공제 발동이 쉬워 전략이 달라진다는 점을 분명히 한다.[^4] @[03:27]

3.3.3 주의사항(중요 예외): 자녀 의료비는 ‘기본 인적공제 받은 사람’만 가능

여기서 실무적으로 혼동하기 쉬운 제한을 경고한다.[^4] @[03:54]

• 인적공제 대상은 자녀일 수도 있고 부모님(어머니/아버님)일 수도 있다고 예시를 든 뒤,[^4] @[03:54]
• 자녀 의료비는 기본 인적공제를 받은 사람만 받을 수 있다고 못 박는다.[^4] @[03:54]

따라서 “의료비는 저소득자에게”라는 전략을 적용하려다가, 자녀 기본공제를 다른 사람에게 몰아준 경우 자녀 의료비 공제를 못 받는 구조가 될 수 있으니, 이 규칙을 반드시 기억하라고 한다.[^4] @[03:54]

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3.4 청약통장: 조건·한도·공제액을 정확히 알고 12월에 ‘한도 채우기’로 환급 만들기

발화자는 다음으로 청약통장을 꼭 활용하라고 권한다.[^5] @[04:02] 홈택스 미리보기를 들어가면 청약통장 관련 금액도 확인할 수 있을 것이며, 여기서는 조건을 간단히 정리해 주겠다고 한다.[^5] @[04:02]

3.4.1 청약통장 소득공제 요건과 납입 한도(월 20만 원, 연 240만 원)

발화자가 제시한 요건은 다음과 같다.

• 연소득 7,000만 원 이하[^5] @[04:02]
• 무주택자[^5] @[04:02]
• 위 조건에 해당하는 사람이 청약통장에 월 최대 20만 원씩 납입하면[^5] @[04:02]
• 연간 납입 한도는 240만 원(20만 원 × 12개월)이라고 계산을 제시한다.[^5] @[04:10]

3.4.2 공제 혜택 규모: “96만 원 소득공제 혜택”이라고 제시

발화자는 위 한도(연 240만 원)에 대해 **“96만 원에 소득 공제 혜택을 주는 게 청약 통장”**이라고 설명한다.[^5] @[04:18]
(영상 표현 그대로 ‘96만 원’ 수치를 청약통장 소득공제 혜택으로 제시한다.)[^5] @[04:29]

3.4.3 12월 행동 지침: 연 240만 원 한도를 못 채웠다면 ‘비상금’을 넣어 한도 맞추기

만약 2023년에 연간 240만 원 한도를 못 채웠다면 무엇을 해야 하냐고 묻고,[^5] @[04:35] 답으로 다음 행동을 제안한다.

• 비상금으로 챙겨놨던 돈을 청약통장에 넣어 한도를 채워라.[^5] @[04:42]
• 왜냐하면 그래야 연말정산에서 돌려받을 수 있기 때문이라고 동기를 제시한다.[^5] @[04:49]
• 단, “급하게 써야 되는 돈이 아니”라면 한도에 맞춰 채우는 것을 추천한다고 조건을 붙인다.[^5] @[04:49]

즉 청약통장은 12월에 “남은 한도”를 확인하고, 가능하면 납입액을 한도까지 끌어올려 환급(공제효과)을 확보하는 방식으로 활용하라는 메시지다.[^5] @[04:35]

3.4.4 청년(19~34세) 특례: 청년우대형 청약저축의 이자소득 비과세(500만 원까지)

추가로 특정 연령대에 대한 상품도 소개한다.

• 19세~34세 청년이 청년우대형 청약저축에 가입하면,[^5] @[04:55]
• 여기에서 나오는 이자소득 500만 원까지 비과세 가능하다고 설명한다.[^5] @[05:04]
• 해당 연령대라면 청년우대형 상품 가입을 추천한다는 결론이다.[^5] @[05:04]

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3.5 연금저축·퇴직연금: 연말정산 공제 한도가 “늘었다” — 연금저축 600만 원, 합산 900만 원

청약통장 다음으로, 발화자는 연금저축 및 퇴직연금(영상에서는 “연금 저축이라는 퇴직 연금”으로 이어 말함)에 가입하면 사업자와 마찬가지로 연말정산에서 공제 혜택을 받을 수 있다고 안내한다.[^5] @[05:12]

여기서 핵심은 한도 상향이다.

• “한도가 많이 늘어서”
• 연금저축은 600만 원[^5] @[05:20]
• 퇴직연금까지 합계액은 900만 원까지 공제를 받을 수 있다고 제시한다.[^5] @[05:20]

따라서 시청자에게 이러한 한도를 꼭 확인하라고 권한다.[^5] @[05:20]

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3.6 중소기업 취업자(청년 등) 세액감면: 70%~90% 감면, 연 한도 200만 원 — “한 달 월급 수준” 효과

발화자는 이전 영상에서 질문이 많았던 항목으로 **중소기업 세액공제(표현상 ‘세액 공제’라고 지칭)**를 꺼낸다.[^5] @[05:28]

3.6.1 제도의 대상(누가)과 조건(어디에 취업)

발화자가 나열한 적용 대상은 다음과 같다.[^5] @[05:44]

• 19세~34세 이하 청년
• 60세 이상
• 장애인
• 경력단절 여성이 재취업한 경우

그리고 위 대상자가 요건을 갖춘 중소기업에 취업하면 혜택이 적용된다고 말한다.[^5] @[05:44]

3.6.2 혜택의 크기(얼마나, 얼마나 오래): 3~5년 동안 근로소득세 70%~90% 감면

혜택 규모를 “굉장히 큰 혜택”이라고 강조하며,[^5] @[05:51] 구체적으로는

• 근로소득세를 70%~90%까지 감면해 준다고 설명한다.[^5] @[05:44]
• 감면 기간은 3년, 청년은 5년까지 가능하다고 구분한다.[^5] @[05:44]

또 “70%~90%면 이미 소득(세액)에서 70~90%가 줄어 10%~30%밖에 안 남는 것”이라는 식으로 체감 설명을 덧붙인다.[^5] @[06:03]

3.6.3 연간 한도 상향: 150만 원 → 200만 원

이 감면에는 연간 한도가 있으며, 그 한도가 기존 150만 원에서 200만 원까지 늘어났다고 최신 변경점을 전달한다.[^5] @[06:03]

3.6.4 사례로 환급액 체감시키기: 매달 20만 원 납부 → 최대 200만 원 돌려받을 수 있음

발화자는 숫자 예시로 효과를 보여준다.[^5] @[06:18]

• 만약 한 달 근로소득세를 대략 20만 원 낸다.[^5] @[06:18]
• 그런데 내가 요건에 해당하고, 회사도 중소기업 세제 혜택을 받을 수 있는 회사라면
• 실제 나는 200만 원을 돌려받을 수 있는 것이라고 말한다.[^5] @[06:18]

그리고 “200만 원이면 거의 한 달 월급” 수준이라고 크기를 강조한다.[^5] @[06:26]

마지막으로, 이 중소기업 세액공제를 놓친 사람이 있다면 꼭 확인해서 적용하라고 촉구한다.[^5] @[06:33]

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3.7 과거에 놓친 공제/서류/오류는 되돌릴 수 있다: 근로자도 가능한 ‘경정청구’ (최대 5년) + 2018년분 기한 경고

여러 항목을 듣다 보면 “작년에 놓친 것 같다, 재작년에 놓친 것 같다, 그럼 어떻게 하지?”라는 고민이 생길 수 있다고 흐름을 잇는다.[^6] @[06:41]

이때 해결책으로 경정청구를 소개한다.[^6] @[06:51]

3.7.1 흔한 오해 교정: 사업자만이 아니라 ‘근로소득자도’ 경정청구 가능

“경정청구하라”는 말을 들으면 사업자만 신청하는 것으로 오해하는 경우가 있지만, 근로소득자도 경정청구 신청이 가능하다고 명확히 말한다.[^6] @[06:57]

3.7.2 경정청구로 되돌릴 수 있는 상황들(예시)

연말정산이 어렵다 보니 다음과 같은 일이 발생할 수 있다고 나열한다.[^6] @[07:05]

• 기간이 지났거나
• 공제를 잘못했거나
• 그때 서류를 제출할 수 있었는데 못 받았던(제출 못해 공제를 못 받은) 경우

이런 것들을 최대 5년간 경정청구 가능하다고 설명한다.[^6] @[07:07]

3.7.3 ‘5년’의 의미를 달력으로 해석: 2024년 5월이면 2018년 것은 안 됨

발화자는 5년 가능 규정이 실제로 무엇을 의미하는지 구체적 연도로 경고한다.[^6] @[07:16]

• 2024년 5월이 되면 2018년 것은 안 된다.[^6] @[07:16]

그리고 만약 2018년 연말정산을 잘못한 것 같다면 지금 바로 확인하라고 촉구한다.[^6] @[07:28]
또한 내년 5월 31일 지나가기 전까지 확인해야 경정청구 가능하다고 기한을 못 박는다.[^6] @[07:37]

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3.8 마무리: 12월에 챙길 연말정산 “꿀팁”을 정리했고, 구독/좋아요 요청

영상은 이번 내용이 12월에 근로자가 챙겨야 할 연말정산 꿀팁이었다고 정리한 뒤,[^6] @[07:37] 도움이 되었다면 구독과 좋아요를 부탁하며 마무리한다.[^6] @[07:44]

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4. 핵심 통찰

1. 연말정산 절세는 ‘지식’보다 ‘타이밍+현황 점검’이 핵심이다. 홈택스 미리보기로 공제 한도 잔여를 확인하고 12월에 행동을 바꾸면, 같은 소득·비슷한 지출이라도 환급 차이가 날 수 있다는 구조로 설명한다.[^2] @[00:48]
2. 각 공제는 ‘문턱(최소요건)’이 있다. 신용카드 공제는 총급여의 25% 초과라는 문턱을 먼저 넘어야 하며, 문턱을 넘긴 뒤에는 공제율이 높은 수단(직불/현금영수증)로 전환하라는 식의 “2단계 최적화”를 제시한다.[^3] @[01:47]
3. “몰아주기”는 항목에 따라 다르게 적용된다. 인적공제는 고소득자 몰아주기가 원칙이지만, 의료비는 총급여 3% 초과분만 공제되는 구조 때문에 저소득자가 유리할 수 있다는 대비를 통해, 공제의 작동원리를 이해해야 한다고 말한다.[^4] @[03:27]
4. 청약·연금·중소기업 감면은 ‘규모가 큰 제도’라서 놓치면 손해가 크다. 특히 중소기업 취업자 감면은 70~90% 감면, 연 200만 원 한도, (예시에서) 월 20만 원 세금 납부자가 200만 원을 돌려받을 수 있다는 식으로 체감효과를 강조한다.[^5] @[06:18]
5. 사후구제(경정청구)를 알고 있으면 ‘놓쳤다’가 끝이 아니다. 근로자도 가능하며 최대 5년까지 정정 가능하되, 2018년분처럼 기한이 소멸되는 구간이 있으니 일정 관리를 요구한다.[^6] @[07:16]

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5. 헷갈리는 용어 정리 (해당 시에만)

• 연말정산 미리보기(홈택스): 홈택스에서 연말정산 관련 사용액/항목별 공제 한도 등을 미리 확인하는 기능으로, 발화자는 이를 통해 “남은 기간 어떻게 소비할지” 전략을 짜라고 권한다.[^2] @[00:48]
• 신용카드 공제 ‘25%’ 기준: 신용카드 공제를 받기 위한 조건으로, 신용카드 사용액이 총급여의 25%를 초과해야 공제가 가능하다고 설명한다.[^3] @[01:47]
• 의료비 공제 ‘3%’ 기준: 의료비는 총급여의 3%를 초과하는 금액만 공제 가능하다고 설명한다.[^4] @[03:27]
• 청약통장 소득공제(영상 설명 기준): 연소득 7천만 원 이하 무주택자가 월 20만 원(연 240만 원) 납입 시, 발화자는 **‘96만 원 소득공제 혜택’**을 언급한다.[^5] @[04:18]
• 중소기업 취업자 감면(영상 내 ‘중소기업 세액 공제’ 표현): 특정 대상(청년, 고령, 장애인, 경단녀 재취업 등)이 요건 충족 중소기업 취업 시 근로소득세 70~90% 감면, 연 한도 200만 원, 기간 **3년(청년 5년)**을 제시한다.[^5] @[05:44]
• 경정청구: 과거 연말정산에서 공제를 잘못했거나 서류 미제출 등으로 놓친 경우 최대 5년까지 정정 신청할 수 있으며, 근로소득자도 가능하다고 안내한다.[^6] @[06:57]

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참고(콘텐츠 정보)

• 제목: # 🚨직장인 필수🚨 연말정산 절세 꿀팁 총정리![^1] @[00:08]
• 채널: 세무사김주현(세주TV)
• 길이: 8분 1초
• 링크: https://www.youtube.com/watch?v=6W9TVbn0-R0

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[^1]: 영상 도입 및 주제 선언(12월 근로자 연말정산 절세 꿀팁). @[00:08]
[^2]: 홈택스 미리보기로 환급/공제한도 확인 및 경로 안내. @[00:25]
[^3]: 신용카드 공제, 총급여 25% 초과 요건, 12월 결제수단 전략. @[01:47]
[^4]: 전통시장 공제율, 인적공제 몰아주기 vs 의료비(총급여 3% 초과), 자녀 의료비 주의. @[03:22]
[^5]: 청약통장 요건·한도·혜택 수치, 청년우대형 비과세(500만), 연금저축/퇴직연금 한도(600/900), 중소기업 취업자 감면(70~90%, 200만, 사례). @[04:02]
[^6]: 경정청구(근로자 가능, 5년, 2018년분 기한 경고) 및 마무리. @[06:51]