연봉이 7천만원이면 소득세는 얼마나 나올까? 소득세 계산하는 방법 | 알고보면 쉬운 과세표준 계산 | #EBS고지식의 일정은 언제인가요?

연봉이 7천만원이면 소득세는 얼마나 나올까? 소득세 계산하는 방법 | 알고보면 쉬운 과세표준 계산 | #EBS고지식은(는) 2026-04-01부터 2026-04-01까지 진행됩니다.

연봉이 7천만원이면 소득세는 얼마나 나올까? 소득세 계산하는 방법 | 알고보면 쉬운 과세표준 계산 | #EBS고지식

태그: 경제 EBS EBSi EBSi고교강의
시작일: 2026-04-01
종료일: 2026-04-01
수정일: 2026-03-31

https://www.youtube.com/watch?v=rKq03CDCQX0

1. 이건 꼭 알아야 한다

[? 질문] 연봉(정확히는 ‘과세표준’)이 7,000만 원이면 소득세는 얼마이며, 누진세율에서 세금은 어떻게 계산되는가?[^1] @[01:17]
[= 답] 우리나라 소득세는 ‘초과누진세율(구간별 누진)’ 방식이므로 7,000만 원 전체에 하나의 세율을 곱하지 않고, 과세표준 구간별로 나눠 각 구간 금액에 해당 세율을 곱해 더한다. 그 결과 예시에서 소득세 합계는 1,158만 원이 된다.[^2] @[02:10]

2. 큰 그림

이 콘텐츠는 “우리나라 소득세는 누진세율”이라는 말을 듣고 많은 학습자가 **‘내 소득 구간의 세율을 내 소득 전체에 곱한다’**고 착각하는 문제를 바로잡는 데 목적이 있다.[^3] @[00:10] 또한 누진세율에도 단순 누진과 초과 누진이 있음을 구분하고, 우리나라 소득세는 **초과 누진(구간별 적용)**임을 명확히 하며 실제 계산 예시(과세표준 7,000만 원)를 통해 계산 절차를 끝까지 보여준다.[^4] @[00:51]

핵심 메시지 3개

소득세는 누진세율이지만, 계산은 “전체금액×한 세율”이 아니라 구간별로 쪼개서 계산한다.[^5] @[01:35]
과세표준 구간(예: 1,200만/4,600만/8,800만/1억5천…)과 각 세율(6%/15%/24%/35%/38%)이 계산의 기준이다.[^6] @[00:19]
흔히 말하는 “증세”는 대개 과세표준 구간 자체를 건드리기보다 특정 구간의 세율을 조정하는 방식이며, 고구간(예: 1억5천 초과)은 대상 인구가 매우 적어 ‘부자 증세’로 이해할 수 있다고 설명한다.[^7] @[02:37]

3. 하나씩 살펴보기

3.1 누진세율 vs 비례세율, 그리고 학습자들이 하는 대표적 착각

📸 0:00

강의자는 교재의 “누진세율과 비례세율” 파트(“43페이지”)를 언급하며, 여기서 학습자들이 기본적으로 꼭 잡고 가야 할 오해가 있다고 지적한다.[^8] @[00:00]
그 오해는 다음과 같은 흐름에서 나온다.

강의자는 “우리나라 소득세율은(소득세는) 누진세율이 적용된다”고 이미 설명했다.[^9] @[00:07]
그런데 학습자들 중 일부가 “누진세율”을 듣고, 자신의 소득(또는 과세표준)이 속한 구간의 세율을 ‘전체 소득’에 그대로 곱하면 된다고 착각한다.[^10] @[00:10]

이 착각을 바로잡기 위해, 강의자는 먼저 “과세표준 구간”과 “과세표준”이라는 계산의 출발점을 정리한다.

3.2 과세표준이란 무엇이며, 소득세율 구간은 어떻게 생겼나

📸 0:14

강의자는 “과세표준 구간이 있다”고 말하며, 과세표준의 의미를 다음처럼 정의한다.[^11] @[00:14]

과세표준: “과세대상 소득”에서 기본 경비 등을 제하고 남은 금액. 즉, 세율을 적용하는 기준이 되는 금액이다.[^12] @[00:19]

그 다음, 우리나라 소득세의 누진세율 구조(“현행 우리나라 누진세율 구조”)를 과세표준 구간별로 열거한다.[^13] @[00:29]

과세표준 1,200만 원 이하: 6%[^14] @[00:19]
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%[^15] @[00:29]
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%[^16] @[00:29]
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하: 35%[^17] @[00:29]
1억 5,000만 원 초과: 38%[^18] @[00:29]

여기까지가 “구간과 세율 표”의 외형이며, 다음 단계가 더 중요하다고 강조한다. 같은 “누진세율”이라도 실제 계산 방식이 두 종류로 나뉘기 때문이다.

3.3 누진세율에도 2가지가 있다: 단순 누진 vs 초과 누진

📸 0:51

강의자는 “누진세율은 단순 누진세율이 있고, 다음에 초과 누진세율이 있다”고 구분한다.[^19] @[00:39] 그리고 우리나라 소득세 적용에서는 ‘초과 누진세율’을 적용한다고 못 박는다.[^20] @[00:55]

3.3.1 단순 누진세율(착각이 주로 여기서 발생)

단순 누진세율이란, 과세표준이 속한 구간의 세율을 과세표준 전체에 곱하는 방식이다.[^21] @[00:58]

강의자는 예시로 “소득 1억”을 든다.[^22] @[01:04]

1억 원은 과세표준 구간에서 “8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 사이”에 해당한다.[^23] @[01:04]
이 구간의 세율은 **35%**다.[^24] @[01:04]
단순 누진 방식으로 계산하면: 1억 × 35% = 3,500만 원이 세금이 된다.[^25] @[01:04]

강의자는 이런 계산(“요게 단순 누진”)이 직관적이지만, “좀 문제가 있어서” 현실적으로는 다른 방식을 쓴다고 말한다.[^26] @[01:11]

3.3.2 초과 누진세율(우리나라 소득세의 실제 방식)

초과 누진세율은 구간별로 금액을 나눠서, 각 구간에 해당하는 금액에 그 구간 세율을 곱해 누적 합산하는 방식이다.[^27] @[01:17]

즉,

“내 과세표준이 7,000만 원이고 24% 구간에 걸친다”는 사실은
“7,000만 원 전부가 24%로 과세된다”는 뜻이 아니라
**“7,000만 원 중 일부는 6%, 그 다음 일부는 15%, 그 다음 일부는 24%로 과세된다”**는 뜻이 된다.[^28] @[01:35]

이제 강의자는 바로 이 초과 누진 계산을, 구체 숫자로 끝까지 전개한다.

3.4 예시: 과세표준 7,000만 원이면 소득세는 어떻게 계산되는가

📸 1:17

강의자는 “과세대상 소득에서 기본 경비 등을 제[한] 과세표준이 7천만 원이면”이라고 조건을 명확히 한다.[^29] @[01:17] 즉, 여기서 7,000만 원은 ‘연봉 총액’이라기보다 공제 등을 거쳐 산출된 과세표준으로 제시된다.[^30] @[00:19]

3.4.1 7,000만 원이 어느 구간에 속하는지 확인

7,000만 원은 구간표에서:

4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 구간에 해당한다.[^31] @[01:23]
즉 “24% 구간”에 걸쳐 있다.

하지만 초과 누진이므로 여기서 멈추지 않고, 7,000만 원을 아래 구간부터 차례대로 쪼갠다.

3.4.2 1구간(1,200만 원 이하): 6% 적용

7,000만 원 중 1,200만 원까지의 부분은 6% 세율 적용 대상이다.[^32] @[01:42]

과세표준 중 해당 금액: 1,200만 원[^33] @[01:50]
세율: 6% (0.06)[^34] @[01:50]
세액: 1,200만 × 0.06 = 72만 원[^35] @[01:50]

3.4.3 2구간(1,200만 초과 ~ 4,600만 이하): 15% 적용

이 구간에 들어가는 금액은, 상한 4,600만에서 하한 1,200만을 뺀 3,400만 원이다.[^36] @[01:59]

과세표준 중 해당 금액: 3,400만 원[^37] @[01:59]
세율: 15% (0.15)[^38] @[01:59]
세액: 3,400만 × 0.15 = 510만 원[^39] @[01:59]

3.4.4 3구간(4,600만 초과 ~ 8,800만 이하): 24% 적용

7,000만 원은 8,800만 원까지 다 채우지 못하므로, 이 구간에서는 “7,000만 원 중 4,600만 원을 초과하는 부분”만 계산한다.[^40] @[02:10]

과세표준 중 해당 금액: 7,000만 - 4,600만 = 2,400만 원[^41] @[02:10]
세율: 24% (0.24)[^42] @[02:10]
세액: 2,400만 × 0.24 = 576만 원[^43] @[02:10]

3.4.5 합계: 구간별 세액을 모두 더한다

강의자는 “소득세 합계는 그냥”이라며, 위 3개 구간에서 나온 세액을 합산한다.[^44] @[02:10]

1구간: 72만 원
2구간: 510만 원
3구간: 576만 원
합계: 72 + 510 + 576 = 1,158만 원[^45] @[02:10]

그리고 이 방법을 문장으로 다시 강조한다.
**“구간별로, 구간별 금액 × 세율, 구간별 금액 × 세율”**이라고 반복하며 계산 원리를 각인시킨다.[^46] @[02:30]

3.5 ‘증세’는 보통 무엇을 건드리는가: 구간? 세율?

📸 1:42

계산 예시를 마친 뒤, 강의자는 세법/정책 논의에서 자주 등장하는 “증세”라는 표현을 연결해 설명한다.[^47] @[02:37]

정부가 “증세한다”고 할 때, 많은 경우 과세표준 ‘구간’ 자체를 바꾼다기보다
특정 구간의 ‘세율’을 건드리는 경우가 주로라는 취지로 말한다.[^48] @[02:37]

여기서 “요거”라고 지칭하는 것은 앞서 나열한 세율표(각 구간의 %)를 의미하며, 세율 조정이 곧 세부담 변화를 만든다는 맥락이다.[^49] @[02:46]

3.6 고소득(고과세표준) 구간의 인구 비중과 ‘부자 증세’ 해석

📸 2:30

마지막으로 강의자는 고구간(특히 “과세표준이 1억5천 넘는 사람”)의 규모가 얼마나 드문지를 언급한다.[^50] @[02:46]

과세표준이 1억 5천만 원을 넘는 사람은 전체 인구에서 **“1%도 안 될걸요”**라고 말한다.[^51] @[02:52]
그래서 그 구간은 “엄청… 금액이 엄청나게 많은” 사람들의 영역이라고 표현한다.[^52] @[02:52]

이 관찰을 바탕으로, 일반적으로 “증세” 논의가 고소득 구간 세율 조정과 연결될 때는 결과적으로 **“쉽게 말해 부자 증세”**로 이해하면 된다고 결론짓는다.[^53] @[03:00]

4. 핵심 통찰

**누진세율의 ‘오해 포인트’는 세율표가 아니라 ‘적용 방식’**이다. 같은 누진세율이라도 단순 누진(전체에 동일세율 적용)과 초과 누진(구간별 분할 적용)이 전혀 다른 결과를 낳는다.[^54] @[00:39]
초과 누진은 계산이 번거로워 보이지만, 원리는 단순하게 **“각 구간에 걸치는 금액만 떼어내 그 구간 세율을 곱한 뒤 합산”**이다. 콘텐츠는 7,000만 원 예시를 통해 이 원리를 실제 숫자(72만, 510만, 576만 → 1,158만)로 완결시켜 ‘계산의 손맛’을 보여준다.[^55] @[02:10]
세금 정책의 언어(증세)는 실무적으로는 구간 경계 이동보다 세율 조정을 의미하는 경우가 많고, 특히 상위 구간(1억5천 초과)이 희소하다는 전제하에 사회적으로 “부자 증세” 프레임으로 이해되는 맥락을 제공한다.[^56] @[02:37]

5. 헷갈리는 용어 정리 (해당 시에만)

과세표준: 과세대상 소득에서 기본 경비 등을 뺀 뒤 남는 금액으로, 세율을 적용하는 기준 금액.[^57] @[00:19]
누진세율: 과세표준이 커질수록 더 높은 세율 구간이 적용되는 구조.[^58] @[00:29]
단순 누진세율(단순 누진): 과세표준이 속한 구간의 세율을 전체 과세표준에 그대로 곱하는 방식(예: 1억×35%).[^59] @[01:04]
초과 누진세율(초과 누진): 과세표준을 구간별로 나눠 각 구간 금액에 해당 세율을 곱해 누적 합산하는 방식(우리나라 소득세 적용 방식).[^60] @[00:55]

참고(콘텐츠 정보)

제목: 연봉이 7천만원이면 소득세는 얼마나 나올까? 소득세 계산하는 방법 | 알고보면 쉬운 과세표준 계산 | #EBS고지식
채널: EBSi
길이: 3분 4초
URL: https://www.youtube.com/watch?v=rKq03CDCQX0

[^1]: 과세표준 구간과 누진세율 적용에 대한 문제 제기 맥락. @[00:14]
[^2]: 7,000만 원 과세표준 예시의 구간별 계산 및 합계 제시. @[02:10]
[^3]: “착각”을 짚으며 기본을 잡고 가야 한다는 도입. @[00:10]
[^4]: 단순 누진 vs 초과 누진 구분 및 우리나라는 초과 누진 적용. @[00:51]
[^5]: 구간별로 적용한다는 설명 전개. @[01:35]
[^6]: 과세표준 구간과 세율 나열. @[00:19]
[^7]: 증세는 주로 세율 조정, 고구간 인구 비중 언급. @[02:37]
[^8]: 43페이지 언급과 “기본적으로 잡고 가야” 도입. @[00:00]
[^9]: 소득세에 누진세율 적용 언급. @[00:07]
[^10]: 학습자 착각 제시. @[00:10]
[^11]: 과세표준 구간 존재 언급. @[00:14]
[^12]: 과세표준 정의(기본 경비 등 제하고 남은 금액). @[00:19]
[^13]: “현행 우리나라 누진세율 구조” 발언. @[00:29]
[^14]: 1,200만 원 이하 6%. @[00:19]
[^15]: 1,200만 초과~4,600만 이하 15%. @[00:29]
[^16]: 4,600만 초과~8,800만 이하 24%. @[00:29]
[^17]: 8,800만 초과~1억5천 이하 35%. @[00:29]
[^18]: 1억5천 초과 38%. @[00:29]
[^19]: 단순 누진과 초과 누진 구분. @[00:39]
[^20]: 우리나라는 소득세에 초과 누진 적용. @[00:55]
[^21]: 단순 누진 개념 설명 시작. @[00:58]
[^22]: 예시: 소득 1억. @[01:04]
[^23]: 1억이 8,800만~1억5천 구간에 속함. @[01:04]
[^24]: 해당 구간 세율 35%. @[01:04]
[^25]: 1억×35%=3,500만 원(단순 누진 계산). @[01:04]
[^26]: 단순 누진은 문제가 있어 초과 누진을 쓴다는 취지. @[01:11]
[^27]: 초과 누진 방식으로 적용 전환. @[01:17]
[^28]: “구간별로 적용” 설명. @[01:35]
[^29]: 과세표준 7천만 원 조건 제시. @[01:17]
[^30]: 과세표준이 공제 후 금액이라는 정의 연결. @[00:19]
[^31]: 7천만 원이 어느 구간인지 질의응답식 확인. @[01:23]
[^32]: 1,200 이하 6% 적용 도입. @[01:42]
[^33]: 1,200만 원 구간 금액 확인. @[01:50]
[^34]: 6%(0.06) 적용. @[01:50]
[^35]: 72만 원 산출. @[01:50]
[^36]: 1,200 초과~4,600 이하 금액 3,400만 원. @[01:59]
[^37]: 3,400만 원 확인. @[01:59]
[^38]: 15%(0.15) 적용. @[01:59]
[^39]: 510만 원 산출. @[01:59]
[^40]: 4,600 초과~8,800 이하 중 7천만에 해당하는 부분 계산. @[02:10]
[^41]: 2,400만 원 도출. @[02:10]
[^42]: 24%(0.24) 적용. @[02:10]
[^43]: 576만 원 산출. @[02:10]
[^44]: 합계 계산 언급. @[02:10]
[^45]: 총 1,158만 원 제시. @[02:10]
[^46]: “구간별 금액×세율” 반복 강조. @[02:30]
[^47]: 증세 표현으로 화제 전환. @[02:37]
[^48]: 구간이 아니라 세율을 주로 건드린다는 설명. @[02:37]
[^49]: “요거” 지시로 세율표를 가리키는 맥락. @[02:46]
[^50]: 과세표준 1억5천 초과 인구 비중 언급 도입. @[02:46]
[^51]: “1%도 안 될걸요” 발언. @[02:52]
[^52]: 고구간은 금액이 매우 큰 사람들. @[02:52]
[^53]: 증세=부자증세로 이해 가능 결론. @[03:00]
[^54]: 누진세율 내부의 두 방식 구분이 핵심이라는 맥락. @[00:39]
[^55]: 7천만 원 예시 숫자 전개로 원리 체화. @[02:10]
[^56]: 세율 조정 중심의 증세와 고구간 희소성 연결. @[02:37]
[^57]: 과세표준 정의. @[00:19]
[^58]: 누진세율 구조 나열. @[00:29]
[^59]: 단순 누진 예시(1억×35%). @[01:04]
[^60]: 초과 누진 적용 선언. @[00:55]